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Photo du rédacteurStéphanie Daudon

À quoi sert une assurance vie ?

Dernière mise à jour : 27 mars 2023

Quels sont les avantages de l'assurance vie, notamment en matière de fiscalité ?

Assurance vie

Découvrez toutes les réponses que vous vous posez concernant l’assurance vie, ses avantages, sa transmission, son coût et sa fiscalité. La mise en place de la flat tax ou prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% ne remet pas en question l'intérêt du placement préféré des Français (après l'immobilier).


À quoi sert une assurance vie ?

L’assurance vie est un contrat qui permet de mettre de l’argent de côté et de préparer la transmission de son épargne.

1. L’assurance vie répond à un objectif de constitution d’épargne à long terme.


Les primes versées sur un contrat sont capitalisées au fil des années en fonction des profits réalisés. L'assurance vie multisupport permet de diversifier son épargne avec une fiscalité favorable en investissant en sécurité sur le fonds en euros et sur les marchés financiers avec des unités de compte.

Un placement idéal pour se constituer un capital en vue de l’acquisition d’une résidence secondaire ou dans le cadre de la préparation à la retraite.


2. L’assurance vie permet pour un couple de donner davantage au conjoint survivant


La loi Tepa, adoptée le 21 août 2007, exonère totalement du paiement des droits de succession le conjoint ou le partenaire d'un Pacs. De prime abord, il peut paraître inutile de transmettre un capital en exonération d'impôt à quelqu'un qui n'a plus à en payer !

Mais il est possible, par le biais de l’assurance vie, de donner à son conjoint plus que la loi ne le prévoit en matière de succession. Toutefois, avant d'agir, mieux vaut consulter un notaire ou un service spécialisé en gestion de patrimoine.

En effet, il est possible de protéger son conjoint par d'autres moyens, par exemple, une donation démembrée ou un changement de régime matrimonial. Si le souscripteur a des enfants d'une précédente union, il faudra concilier protection du conjoint et intérêts des enfants.


3. L’assurance vie permet d’alléger le coût de la transmission à des tiers


Elle est intéressante pour les concubins qui ne souhaitent pas se pacser. C'est aussi le cas pour les petits-enfants, les frères et sœurs, les neveux et nièces. Et plus globalement, pour tous ceux qui bénéficient d'un abattement successoral faible et subissent un fort taux d'imposition sur les successions.

L'assurance vie présente alors un grand intérêt pour réduire la note fiscale. Il faut prendre en compte les avantages de l'assurance vie lorsque l'imposition d'une succession (hors assurance vie) dépasse 20% pour un bénéficiaire. Elle est alors très attractive pour les gros patrimoines, pour lesquels les héritiers peuvent être taxés de 30 à 45 %, voire à 60 % s'il s'agit de tiers. Avec l'assurance vie, chaque bénéficiaire peut sous conditions, recevoir 152.500 euros sans impôt, et cela en complément de l'éventuel abattement personnel spécifique dont il profite sur les droits de succession.

Au-delà de 152.500 euros par bénéficiaire, tout capital excédentaire transmis via un contrat-vie n'est assujetti qu'à une taxe de 20 ou 31,25 % (au-delà de 852.500 euros). Un autre régime s'applique aux primes versées après 70 anssur un contrat ouvert depuis le 20 novembre 1991. Dans ce cas, les versements sont exonérés de droits de succession jusqu'à 30.500 euros, ainsi que la totalité des gains du contrat.

L'excédent, lui, est soumis fiscalement au barème progressif des droits de succession. Sachez-le : à la différence des donations, l'attribution de capitaux via l'assurance vie est révocable et librement modifiable en respectant la réglementation sur l'acceptation d'un contrat.


Conclusion


L’assurance vie est, selon l’expression consacrée, le couteau suisse du patrimoine. Placement à avantages fiscaux, il s’adapte à l’évolution des besoins de l’épargnant : se constituer un capital sans risques, compléter sa retraite grâce à des rachats partiels mensuels ou trimestriels, transmettre avec une fiscalité avantageuse à la personne de son choix – attention dans ce cas à la rédaction de la clause bénéficiaire.

Bien sûr, tous les contrats d’assurance vie proposés sur le marché français ne se valent pas. Chaque année, Le Revenu prime les meilleurs. Optez de préférence pour un contrat Trophée d’Or du Revenu.


Deux conseils, pour maximiser le rendement net de votre contrat


Un : optez pour une répartition de votre épargne adaptée à votre profil. Le Revenu vous recommande la stratégie 80- 20 : soit investir 80% de votre épargne dans le fonds en euros sans risques (l’assurance vie traditionnelle) et 20% dans des fonds boursiers.

Deux : pensez à optimiser la fiscalité. La flat tax, ou prélèvement forfaitaire unique, de 30% ne remet pas en question le régime privilégié de l’assurance vie, qui convient aussi bien pour de petites sommes que de gros montants.



Source :lerevenu.com


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